הדס מלכות: מושגים בשוק ההון ומכשירים פיננסים

מה היא למעשה קרן ההשתלמות ?

קרן ההשתלמות היא תוכנית חסכון לשש שנים, שבה העובד והמעביד מפקידים כסף מידי חודש, בהתאם לגובה שכרו של העובד.

במקור: תוכנית לעזרה במימון השתלמות מקצועית לשמירת רמתו המקצועית של העובד.
בפועל: מכשיר חסכון לטווח בינוני של 6 שנים, הפטור ממס רווח הון על הפקדות עד התקרה המותרת.

חשוב לדעת, כי קיים אפיק אחד בלבד שהחיסכון בו אינו לגיל הפרישה, אך ניתן לקבל בו הטבות מס– קרן השתלמות במסגרת זו יכול החוסך למשוך את כספו בסכום חד פעמי פטור ממס לאחר שש שנים לפחות (שלוש שנים במקרה של גבר מעל גיל 67 או אישה מעל גיל 64 ), או להמשיך לחסוך ובכך לשמור על הפטור ממס (ובלבד שלא בוצעה על ידו משיכה כלשהי מאותו חשבון). אם העמית משך חלק מהכסף שנצבר בחשבונו בקרן, ייסגר החשבון להפקדות חדשות והעמית יצטרך לפתוח חשבון חדש עם ותק חדש לצורך ביצוע ההפקדות השוטפות החדשות.

לאחר שלוש שנות ותק בקרן ניתן להשתמש בכסף שנצבר בה, למימון השתלמויות או לימודים ללא תשלום מס. הפטור ממס ניתן לכל מטרה לאחר שש שנים כאמור.

ניתן להבחין בשני סוגים של קרן השתלמות:

1. קרן השתלמות לשכירים - זו היא הטבת שכר שהמעסיק מעניק לעובד – למרות שאינו מחויב. העובד ומעבידו מפקידים לקרן הפקדות חודשיות משכרו השוטף של העובד.

למעסיק, מוכרת ההפרשה לצרכי מס, ואילו העובד אינו חייב בגינה במס הכנסה (עד תקרה מותרת) העובד אינו זוכה להטבת מס על הפקדתו, אולם אינו משלם מס רווח הון על החיסכון בעת המשיכה (במידה ועומד בתנאי משיכה ושלא הופקדו סכומים מעל לתקרה המותרת).

הפקדות:

לפי חוקי מדינת ישראל הפקדות העובד והמעביד לקרן השתלמות פטורות ממס הכנסה, אם הן עד 2.5% מהשכר ברוטו (הפרשה של העובד) ועד 7.5% מהשכר ברוטו (הפרשה של המעסיק, לכל היותר פי שלושה מחלק העובד), וזאת עד לתקרת שכר חודשי המתעדכנת מעת לעת .ניתן להפריש לקרן כספים גם מעבר לתקרה, אך עליהם לא יחול הפטור. ההפקדות צוברת רווחים מיום ההפקדה.

תנאי משיכה לקרן השתלמות:

תנאי משיכה (על מנת לא לשלם מס שבירה 49% מצבירה):
1) 6 שנות וותק
2) 3 שנות וותק לצורך השתלמות מוכרת
3) גיל פרישה (67 גבר 64 אישה) + 3 שנות וותק
4) פטירה

תנאי משיכה של שכיר זהים לזה של העצמאי.

2. קרן השתלמות לעצמאיים:

לקרן זו רשאים להצטרף רק יחידים שלהם הכנסה מעסק או משלח יד.

העמית יכול להפקיד 7% מתקרת הכנסה מזכה כאשר 2.5% ראשונים אינם מוכרים לצרכי מס ואילו 4.5% הנוספים מוכרים לצרכי מס.

העמית אינו משלם מס רווח הון על החיסכון בעת המשיכה (במידה ועומד בתנאי משיכה ושלא הופקדו סכומים מעל לתקרה המותרת).

הפקדות:
1. הפקדה של העמית בלבד.
2. העמית יכול לבצע הפקדה באיזה מועד שיבחר במהלך שנת המס, אין חובה לרציפות (ניתן גם ע"י הו"ק).
3. על מנת לקבל הטבת מס לשנה מסוימת, על ההפקדה להתבצע באותה שנת מס.

ההפקדות צוברת רווחים מיום ההפקדה.

לסיכום:

קרן ההשתלמות הינו אפיק החיסכון היחיד שאינו לטווח ארוך שנותר פטור ממס לאחר הרפורמות במיסוי שוק ההון בישראל. יתרונות המיסוי לשכיר, למעביד ולעצמאי הופכים את קרנות ההשתלמות לערוץ חסכון פטור ממס שברוב המקרים אינו משמש כלל להשתלמות.

מוגש כשירות ע"י בית ההשקעות "הדס מלכות"

"הדס מלכות" הינה חברת בת של בית ההשקעות "הדס ארזים" שבשליטת MIDDLEGATE SECURITIES שהוקמה במיוחד לצרכי המשקיע החרדי וצרכיו הפיננסיים, תוך היצמדות לכל כללי ההלכה. בית ההשקעות "הדס מלכות" מציע מגוון רחב של שירותים פיננסיים, הכוללים: שירות ניהול תיקים, קרנות נאמנות, מבחר מסלולי השקעה בקופות גמל, קרנות השתלמות ופנסיה, ועוד. כמנכ"ל בית ההשקעות מכהן הבנקאי הוותיק שלום סעדון, בית ההשקעות מתנהל תחת פיתוח "הועד ההלכתי להשקעות ופיננסים" שע"י בד"צ העדה החרדית ירושלים.

'בחדרי' גם ברשתות החברתיות - הצטרפו!